22.北京凌锋公益基金会内部审批制度

北京凌锋公益基金会财务权限内部审批制度

第一章 总则

第一条 为加强北京凌锋公益基金会（以下简称基金会）的财务管理，明确财务审批权限和责任，确保财务活动的规范、合理和安全，根据相关法律法规和基金会章程，制定本制度。

第二条 本制度适用于基金会内部所有财务收支事项的审批。

第二章 审批原则

第三条 分级审批原则。根据财务事项的性质和金额大小，实行分级审批。

第四条 责任明确原则。明确各审批环节的责任主体，确保审批的严谨性和准确性。

第五条 相互制衡原则。不同审批环节相互制约，防止权力滥用。

第三章 审批主体及权限

第六条 理事会是基金会财务事项的最高审批机构，对重大财务决策拥有最终决定权。

第七条 理事长负责审批以下事项：

1. 单笔金额在10万-100万元的项目支出。

2. 项目的财务预算和决算。

第八条 秘书长在理事长授权范围内，审批以下事项：

1. 单笔金额在10万元以下的常规业务支出。

2. 一般性费用报销。

第九条 财务负责人审核权限：

1. 审核所有财务收支的合规性。

第十条 项目负责人审核权限：

1. 负责本项目相关财务支出的合理性审核。

2. 对项目预算进行审核并审批。

第十一条 对于单笔金额超过100万元的重大支出、大型项目的财务安排、重大投资等事项，需经理事会集体审议通过后，秘书长审核，理事长审批。

第四章 审批流程

第十二条 财务支出审批流程：

1. 经办人填写支出申请单，详细说明支出事项、金额、用途等，并附上相关凭证。

2. 按照审批权限依次送审。

3. 各审批环节在规定时间内完成审批，如有异议及时反馈。

4. 财务部门根据审批结果进行支付。

第十三条 财务收入审批流程：

1. 相关部门或人员确认收入来源和金额。

2. 财务负责人审核收入的合法性和准确性。

3. 理事长或授权人审批。

第五章 监督与问责

第十四条 监事（会）对财务审批制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时提出整改意见。

第十五条 对于违反审批制度的行为，视情节轻重给予以下处理：

1. 警告。

2. 罚款。

3. 暂停职务。

4. 追究法律责任。

第十六条 因违规审批导致财务损失的，相关责任人应承担相应的赔偿责任。

第六章 附则

第十七条 本制度经基金会理事会审议通过后生效。

第十八条 本制度可根据实际情况适时修订，修订后的制度需经理事会批准。

第十九条 本制度的解释权归基金会理事会所有。

第二十条 本制度自2022年10月发布之日起施行。