13.北京凌锋公益基金会款物捐赠管理办法

北京凌锋公益基金会款物资捐赠管理办法

第一条                      为了规范捐赠物资的管理，确保捐赠人和受助人的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《基金会管理条例》、《民间非营利组织会计制度》、《财政部关于加强企业对外捐赠财务管理的通知》、《财政部关于企业公益性捐赠股权有关财务问题的通知》和本基金会章程、《财务管理办法》，制定本办法。

第二条                      本会开设的银行账户，均可接受捐赠，并按照银保监会的相关规定管理。

第三条                      本会接受有捐赠意愿的自然人、法人或者其它组织的合法且其有权处置的财产。接受的捐赠财产包括货币、实物、房屋、有价证券、股权、知识产权等有形资产和无形资产。接受的实物应当具有使用价值，符合安全、卫生、环保等标准。

第四条                      捐赠物资是本基金会募集的非货币性捐赠财产，包括教学用品、图书、药品、保健品、医疗设备等等与本基金会业务活动相关的实物。

第五条                      本会接受捐赠，可根据实际情况或与捐赠人签订捐赠协议书、或请捐赠人出具捐赠函，约定捐赠财产的种类、数量、用途、交付时间等内容。捐赠人不得指定其利害关系人作为受益人。

第六条                      捐赠物资应提供质量合格证明材料，并保证足够的有效期。原则上，捐赠物资有效期距失效日期须在12个月以上；物资有效期为12个月及以下的，有效期限距失效日期须在6个月以上，如遇紧急救灾物资等特殊情形，在保证品质的前提下根据物资、物流等具体情况酌定。

第七条                      捐赠物资应提供合法有效的公允价值证明。不能提供的，应当以公允价值确认捐赠物资计价，价格可以参考知名、普遍认可的网购平台或者其他活跃市场上的同类产品价格；在市场上无法找到同类产品的，可以由第三方机构出具评估证明或报告确认捐赠物资计价。

第八条                      本会在接受捐赠物资时应当履行验收程序，物资数量和质量需经捐赠方、本会及接收方共同核实确认。

第九条                      境外捐赠人通过本会向境内捐赠资金，按外汇管理局的要求办理入账。

第十条                      境外捐赠人通过本会向境内捐赠物资，本会按照国家有关规定协助办理入境手续、许可证明领手续等，为捐赠人提供帮助。境外捐赠人应配合提供捐赠函、捐赠物品的说明（品牌、型号、材质、用途、成分包装规格等信息）、物资清单、发票、运单、装箱单、捐赠物资进口证明、捐赠物资分配使用清单等材料。

第十一条                      本会依法接受自然人、法人以及其他组织捐赠的款物，应当向捐赠人开具由财政部门统一监（印）制的公益事业捐赠票据（含电子票据）。捐赠人匿名或者放弃接受捐赠票据的，本会财务资产部应当做好相关捐赠记录。

第十二条                      不得开具捐赠票据行为

（1）       集资、摊派、赞助等行业；

（2）       以捐赠名义接受物资并与捐赠人存在利益相关的行为；

（3）       以捐赠名义从事营利活动的行为；

（4）       按照税收制度规定应使用税务发票的行为；

（5）       受赠财物未经本会验收确认，由捐赠人直接转移给受助人或者其他第三方 的行为；

（6）       收取除捐赠以外的政府非税收入、医疗服务收入、会费收入、资金往来款项等应使用其他相应财政票据的行为。

（7）       财政部门认定的其他行为。

第十三条                      本会按照捐赠协议或者捐赠人意愿使用捐赠财产。

第十四条                      如确需改变捐赠物用途的，应当征得捐赠人的书面意见，不能联系到捐赠人的，应在官网上进行不小于7天的公示，公示期满方可使用。

第十五条                      本会各项支出管理应当坚持“先有预算（款物使用计划）、后有支出、先审批、后使用”的原则。财务核实预算后，报秘书处审批通过。

第十六条                      对于重大的或预算外的或专业性较强的项目预算具体执行应根据“三重一大”制度上 报理事会。

第十七条                      财务部严格执行财务制度，财务人员重点审核附件中各类文件和单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算、审批手续是否齐全。对不真实、不合规的原始凭证不预受理，对记载不正确、不完整的原始凭证予以退回，并要求经办人更正、补充后方可。

第十八条                      款物支出应在授权范围内审批，不得越权审批。审批人因故不能及时履行审批手续的，由其授权的代理人代为审批；涉及重大事项的，授权代理人应当及时与审批人联系，征求其意见后再进行审批。

第十九条                      项目部门及财务部门，根据捐赠协议中的约定的形式和内容进行反馈，做好捐方维护。

第二十条                      项目部如实编写项目总结，包括款物使情况、项目目标达成情况、受益人和受益效果等。

第二十一条                      捐赠人有权在法律规定的范围内查询、复制其捐赠财产管理使用的有关资料，本会充分保障捐赠人知情权。 

第二十二条                      捐赠反馈采取定向征求意见、报告信息和公示发布相结合的形式，既要体现捐赠执行的结果和成效，也要体现捐赠执行的过程和进度，做到清晰明了。

第二十三条                      项目部门与宣传部门要密切配合，共同做好捐赠宣传工作，发布捐赠款物的使用进展情况，项目执行进度、项目报告及项目效果，积极争取 媒体对捐赠人和捐赠项目进行宣传报道，扩大捐赠影响力，弘扬公益正能量。

第二十四条                      项目部门与财务部门要进行项目核对后，根据财务系统项目报表、财务报表数据进行反馈。

第二十五条                      项目部门要及时完善项目档案管理，妥善保管相关文件和影像资料。

第二十六条                      宣传部门要及时整理完善并妥善保管相关文件和影像资料，通过网站等不同的方式进行宣传工作。

第二十七条                      每年主动接受第三方机构的审计、监督等工作。审计报告由具有资格的会计师事务所出具。本会将审计报告在官网上进行公示，并在年检进向民政部门上报。

第二十八条                      本会信息公开按相关规定分类管理执行，如在本会官网、慈善中国平台等进行信息公开。

本办法由财务部、秘书处联合编制，理事会审核通过。

本办法自2021年1月起施行。